ファーストタイムホームバイヤーの為のモーゲージクレジットサティフィケートとは?

Mortgage Credit Certificates Q & A

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What is a Mortgage Credit Certificate?

モーゲージクレジットサティフィケートとは？

The Mortgage Credit Certificate Program was authorized by Congress in the 1984 Tax Reform Act as a means of providing housing assistance to families of low and moderate income. The Hawaii Housing Finance and Development Corporation (HHFDC) is an issuer of Mortgage Credit Certificates.

モーゲージクレジットサティフィケートは、１９８４年にコングレスの承認を受けました。低所得から中間所得の家族の住宅取得をサポートするプログラムです。ハワイハウジングファイナンス＆デパートメントコーポレーションがこのモーゲージクレジットサティフィケートの取り扱いを行います。

The Mortgage Credit Certificate (MCC) reduces the amount of federal income tax you pay, thus giving you more available income to qualify for a mortgage loan and assist you with house payments.

モーゲージクレジットサティフィケートはフェデラルタックスの支払いを少なくして、モーゲージのローンの支払い枠を大きくして手助けします。

The MCC is available to homebuyers who meet household income and home purchase price limits established for the MCC Program as well as federal eligibility regulations.

ＭＣＣは、収入リミット枠内のホームバイヤーの為に決めれれた購入金額内で利用できます。

 

 

How will a Mortgage Credit Certificate assist my home purchase?

どのように、私の住居の購入をモーゲージサティフィケートは手助けしますか?

The federal government allows each homeowner to claim an itemized income tax deduction for the amount of interest paid each year on a mortgage loan.

連邦政府は、モーゲージローンの利子の支払いの控除をそれぞれのホームオーナーから受けます。

For a homeowner with a MCC, this benefit is even better: 20% of your annual mortgage interest will be a direct federal tax credit, resulting in a dollar-for-dollar reduction of your annual federal income tax liability. The remaining 80% of your annual mortgage interest will continue to qualify as an itemized tax deduction.

ＭＣＣを利用しているホームオーナーはもっと良いベネフィットがあります。20％分の利子の支払い分が、そのままフェデラルタックスクレジットとなります。残り８０％分の利子の支払い分は、収入額からの控除となります。

The amount of your mortgage credit depends on the amount of interest you pay on your mortgage loan. However, the amount of your mortgage credit cannot exceed the amount of your annual federal income tax liability. Unused mortgage credit can be carried forward for three years to offset future income tax liability.

モーゲージクレジットは支払っているモーゲージローンの利子によります。しかしながら、モーゲージクレジットは、年間のフェデラルインカムタックスを超えることはできません。利用しなかったモーゲージクレジットは将来３年間のクレジットとして利用する事も可能です。

Here’s an example of how a MCC can make buying a home affordable for you: ＭＣＣがどのようにして、不動産購入の手助けをするかの例を下記に示しました。

 

 

You obtain a mortgage loan of $250,000 at 6.00% for 30 years with monthly principal and interest payments of $1,499 and a MCC credit rate of 20%.

２５万ドルのローンを３０年間６％の利息で利用したとします。月々の支払いは１４９９ドルとなります。竿ｓｊｐｍｐｔｐ祖じゃｇぴぇお１４９１６ドルの利子の支払いをすることになります。ＭＣＣを持っていると、１４９１６ドルの２０％のインカムタックスクレジット２９８３ドルを受けることがでいます。もしあなたのその年の税金金額が２９８３ドルでしたら満額、そのクレジットを使う事ができます。もしそれ以下なら、来年に使えなかったクレジットを３年先まで

繰り越すことができます。

In the first year, you pay a total of $14,916 of interest on your mortgage loan. Because you have a MCC, you could receive a federal income tax credit of $2,983 (20% of $14,916). If your income tax liability is $2,983 or greater, your will receive the full benefit of the MCC tax credit. If the amount of your tax credit exceeds the amount of your tax liability, the unused portion can be carried forward (up to three years) to offset future income tax liability.

The remaining 80% of mortgage interest, or $11,933, qualifies as an itemized income tax deduction.

この税金のクレジットとして使わなかったモーゲージの利子はの１１９３３ドルに関しては、収入からアイテマイズ控除として、差し引くことができます。

To receive the immediate benefit of your MCC tax credit, you would file a revised W-4 withholding form with your employer to reduce the amount of federal income tax withheld from your wages and increase your take home pay by $249 per month ($2,983 divided by 12).

これらのＭＣＣのタックスクレジットをすぐに利用するには、雇用者からのＷ－４の連邦源泉税を低くすることによって、手取り金額を月々２４９ドル上げることができます。（この計算は２９８３ドルを１２カ月で割った金額です。）

By applying the increase in your take home pay of $249 towards your monthly mortgage payment of $1,499, your effective monthly payment would be $1,250, ($1,499 minus $249).

２４９ドル分を上げることによって、月々のモーゲージの支払い分１４９９ドルの支払いが、１２５０ドルで済む計算となります。（１４９９ドル引く２４９ドル）

 

 

What are the loan terms? ローンのタームはどうですか？

You are free to seek financing from any lender. However, MCC’s are available only through participating lenders listed on this brochure. The lender providing the financing is allowed to establish the interest rate, loan term, down payment requirements, credit and underwriting criteria, loan type, mortgage insurance requirement, fees, points, closing costs, and all other loan terms.

どのレンダーからでもファイナンシングを探しても大丈夫ですが、ＭＣＣはこのプログラムに参加しているレンダーからのみ利用できます。これらのレンダーはそれぞれの金利、ローンの期間、ダウンペイメントの要綱を設定してます。ローンの基準、費用、ポイント、クロージングコスト、モーゲージ保険、それぞれのレンダーで準備します。

A MCC can be used in conjunction with a conventional fixed rate loan, variable rate loan, FHA loan, VA loan or privately insured loan. However, an MCC cannot be used with a Hula Mae loan.

このＭＣＣプログラムは、（その参加しているローン会社であれば）どのようなローンにも利用する事が可能です。

 

 

How long does the Mortgage Credit Certificate last?

 

 

このモーゲージクレジットサティフィケートはどの長さ利用できますか？

The MCC will remain in effect for the life of your mortgage loan, so long as the home remains your principal residence. The amount of your annual mortgage credit will be calculated on the basis of 20% of the total interest paid on your mortgage loan for that year.このＭＣＣは、そのモーゲージのローンが続く限りと、その家に居住する限り利用できます。その年のモーゲージクレジットはその年の合計の利子の２０％まで利用できます。

 

 

What are the requirements? 基準について？

 

 

They include the following: The home you buy must be used as your principal residence after you obtain your mortgage. If it stops being your principal residence, your MCC will be automatically revoked and you will no longer be entitled to claim the mortgage credit.

購入しようとしている住居はあなたの居住するところでないといけません。もしそうでなくなったら自動的に効力を失い、その後はモーゲージクレジットを受けることはできません。

You cannot have had an ownership interest in a principal residence at any time in the last three years.あなたは過去３年間に居住地のオーナーシップを持ていることはできません。

The mortgage loan must be a new loan. You cannot be issued a MCC for the acquisition, replacement or refinancing of an existing mortgage loan. However, you may (on a case-by-case basis) be issued a MCC for the replacement of construction period loans, bridge loans, or similar financing of a temporary nature with a term of twenty-four months or less.

このモーゲージローンは新規のものでないといけません。リファイナンスや転居のため、以前に申し込んだローンには利用できません。ケースバイケースで、他のローンに使える事もあります。

The federal government considers the MCC tax credit to be a subsidy. As such, you may be subject to federal “recapture tax” if (1) you sell your home within nine years of purchase, (2) you sell you home at a gain, and (3) your income increases above a specified level.

連邦はこのＭＣＣタックスクレジットは、ＳＵＢＳＩＤＹ（相互補助）とみなしています。

購入した９年以内に家を売るときで、その売却に儲けがあり、決められた基準以上のの収入の上昇があった場合は、連邦税のりキャブチャ―税が適用される可能性があります。

 

 

What are the income and purchase price limits? 所得と購入の制限

The purchase price limits vary by county and type of residence, while the income limits vary by county and family size.所得と、購入金額の上限ははそのカウンティとファミリーサイズによります。

Income limits: 所得の上限

County	Families of 2 or less	Families of 3 or more
Honolulu	$98,040	$114,380

 

The income limits may be increased or decreased by the HHFDC pursuant to Internal Revenue Service guidelines.

Purchase price limits:購入の上限

County	Newly Constructed Residences or Existing Residences
Honolulu	$793,750

 

The above limits apply only to fee simple fully completed units. Leasehold residences and uncompleted units are subject to certain adjustments in determining their “acquisition cost” as defined by the Internal Revenue Service. The purchase price limits may be: (1) increased by HCDCH for mortgage loans in targeted area residences; or (2)increased or decreased by the HHFDC pursuant to Internal Revenue Service guidelines.

NOTE: If you choose to refinance an existing MCC-assisted mortgage, your original MCC becomes null and void. You must obtain a reissuance of the original MCC in order to continue to qualify for the tax credit. (For more details on the reissuance of a MCC and related processing fees, please contact a participating lender.)

Application for a MCC usually occurs at the same time loan application is made. Upon approval and closing of your loan, a fee of $400 will be charged from the processing of your MCC.

For further questions on the Mortgage Credit Certificate Program call HHFDC’s Finance Branch at (808) 587-0567. Outer islands may call HCDCH toll free by dialing: